这份清单来自实际项目中反复出现的问题，建议由财务负责人牵头，逐项确认并留存证据，而不是只在会议上口头确认。
一、收入与客户
- 前五大客户是否发生重大变化，是否有合理解释；
- 是否存在成立时间短、注册资本小、与公司无历史往来的新增客户；
- 合同、订单、发货单、验收单、发票、回款是否齐备且匹配；
- 是否存在期末突击确认收入的情况。
二、成本与存货
- 存货是否定期盘点，账实差异如何调整；
- 是否存在长库龄、呆滞存货未计提跌价准备；
- 成本核算方法是否与业务模式匹配。
三、关联方与资金
- 关联方清单是否完整（含实际控制人亲属控制的企业）；
- 是否存在资金占用、代垫费用、无偿使用资产；
- 大额资金往来是否有商业实质与合同支撑。
四、税务与社保
- 是否存在核定征收、税收返还依赖；
- 员工社保公积金是否按规定基数缴纳；
- 是否存在通过个人卡收款、账外经营。
五、治理与内控
- 三会一层是否实际运作，会议记录是否完整；
- 重大投资、担保、关联交易是否履行审批程序；
- 财务人员是否独立于控股股东。
清单不怕长，怕的是“打勾了但没有证据”。每一项后面最好注明支撑文件的位置与责任人。